CÓMO CALCULAR EL IRPF 2023 DE FORMA SENCILLA Y SIN ERRORES

Todas las personas que tienen un trabajo, da igual del tipo que sea, tienen que enfrentarse a un impuesto general que se llama el IRPF. Este aparece en la nómina de las personas que trabajan para terceros, y también en las facturas de aquellos que trabajan por cuenta propia. Pero también aparece en la declaración de la renta anual, y es en este momento dónde es conveniente saber hacer un cálculo de IRPF.

Como se trata de un cálculo muy específico, y además hay que conocer conceptos generales de la fiscalidad española para poder llevarlo a cabo, lo más conveniente es contar con una calculadora IRPF para ayudar en esta ardua tarea que se lleva bien mes a mes, pero que después se complica cuando llega el mes de abril de cada año. Nuestra web tiene una calculadora y un simulador IRPF que pueden facilitar mucho la tarea de todas las personas trabajadoras que no sepan por dónde empezar en el cálculo de este impuesto.

Tener conocimientos sobre el cálculo que se debe pagar es fundamental. En primer lugar porque es un impuesto obligatorio, del que solamente pueden librarse algunas personas en contadas ocasiones. Sobre esto volveremos a posteriori, porque una cosa es poder estar exento de pagar y otra cosa que sea lo más conveniente dependiendo del resultado que vaya a haber. Y en segundo lugar porque cada año podrás recibir dinero del estado, o bien tener que devolvérselo, y esto va a afectar de manera directa en tu economía.

Tramos del IRPF para el año de 2023

El impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) es un tributo personal y progresivo que grava la renta obtenida por las personas físicas en el año natural.

El IRPF se divide en varios tramos o tipos de gravamen, según el nivel de renta del contribuyente. Así, en el año 2023, el tipo marginal general para la renta obtenida en el ejercicio anterior es mas o menos del 47% para rentas altas.

Este tipo se aplica a la renta obtenida por el contribuyente en el año natural, después de deducir los gastos y reducciones fiscales aplicables.

A continuación se detallan los tramos del IRPF para el año 2023:

A tener en cuenta que se aplican retenciones a nivel autonómico. Y esto es un ejemplo de una simulación básica que es posible que sea ligeramente diferente a la real en tú caso, para saber la retención del IRPF que te corresponde mensual o anual segun tus ingresos con exactitud, revisa la web de Hacienda (enlace abajo de esta pagina) o consultalo con tu empresa o asesor fiscal.

Vamos a empezar por el principio… ¿Qué es el IRPF?

IRPF son las siglas del concepto Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas. Este es un impuesto general y obligatorio para todas las personas que realicen un trabajo y tengan que como obligación declarar sus ingresos a Hacienda.

¿Y para qué sirve el IRPF? Pues para que cada una de las personas que viven en España y que tienen un rendimiento económico contribuyan a mejorar los servicios públicos que utilizamos todos. La sanidad o la educación públicas, por ejemplo, así como la construcción de carreteras y de parques o lugares de uso gratuito que todos los ciudadanos españoles pueden usar.

Aunque la declaración de renta se hace de un modo anual, este impuesto se ingresa a hacienda de un moco trimestral, por ejemplo, si eres autónomo, en cada factura debes de retenerte un mínimo del 15% por ley, en caso de ser un trabajador por cuenta ajena, verás que en tu nómina siempre aparece un pago del IRPF de un modo mensual que tu empresa pagará a hacienda al trimestre. En el caso de un trabajador por cuenta ajena se le retiene según su salario base teniendo en cuenta los tramos. Y para un autónomo se le retiene según sus ingresos (facturas). Pero claro es posible que nos pasemos de retención o nos quedemos cortos, por ello se hace la declaración de renta para ajustar. No se equivoquen, todos debemos de pagar el IRPF da igual lo que cobremos y la declaración anual de renta o IRPF estamos exentos de hacerla si ganamos menos de 20000 euros. Tanto el trabajador por cuenta ajena como él autonomos se le aplica la misma tabla de IRPF que verás más abajo.

Por dejarlo un poco claro, cuando llega la declaración de la renta anual, aquellos que finalmente han tenido más ingresos que los que se ha calculado con su porcentaje, deberán aportar un plus de dinero al estado, algo que dictaminarán diferentes datos que Hacienda recopila. Por ejemplo la cantidad de hijos, o las aportaciones voluntarias que una persona decida hacer. Y por el otro lado, aquellos que hayan tenido amplios porcentajes de aportación mes a mes, podrán tener la oportunidad de obtener una devolución de una parte del dinero retenido. Esto es lo que comúnmente se denomina una declaración de la renta que sale a DEBER o a DEVOLVER.

¿Quién está exento de pagar IRPF?

El principio general es que todo ciudadano que perciba ingresos por realizar un determinado trabajo debe de pagar el impuesto de IRPF y declararlo una vez al año. Aquí viene el primer grupo de personas que no deben pagar, que son, lógicamente, aquellas que no han trabajado durante todo el año.

Por suerte, la realidad es que existen más excepciones para hacer la declaración de la renta, y no solo la de las personas que no trabajan. Estas son de forma genérica las excepciones:

• En primer lugar todas aquellas personas que tengan un solo pagador, su empresa, por ejemplo, y perciban menos de 22000 euros al año, están exentas de pagar IRPF. Esto no significa que no puedan declararlo, pues hay veces que es conveniente hacerlo, solamente que si no quisieran, la ley no les obligaría. En algunas comunidades autónomas, como el País Vasco, el límite es de 20000€ al año. En el caso de que una persona tenga varios pagadores, como sucede con muchos trabajadores autónomos, no tendrá que hacer la declaración del IRPF si percibe menos de 14000 euros al año.
• En el caso de que una persona haya ganado un máximo de 14000 euros anuales, pero provenientes de una prestación social, como puede ser la pensión, tampoco estará obligada a hacer la declaración del IRPF. Por último también hay excepciones para aquellas personas que tengan unos ingresos mínimos debido al rendimiento de capitales mobiliarios. O bien de rendimientos patrimoniales. Los límites son en el caso del capital de un máximo de 1600€, y a partir de ahí habrá que declararlo. El límite para el rendimiento patrimonial anual es de 1000€.
• Pero en definitiva, a veces merece la pena que una persona haga un cálculo del IRPF de cada año, independientemente a que esté obligado o no a hacerla. Puede pasar que Hacienda calcule que le debe devolver dinero, y en este caso es obvio que es una buena decisión realizar la declaración. También puede pasar que aunque a una persona le salga el resultado de la declaración de la renta a 0, los datos de este año le vayan a ser convenientes para próximas declaraciones, en cuanto a deducciones se refiere.

¿Cómo se calcula el IRPF? Bases y rendimientos

El momento más complejo para las personas que deben hacer una declaración del IRPF es cuando hay que calcularlo. Es por eso que existen webs como la nuestra, en la que facilitamos el cálculo de IRPF y simplificamos mucho todo lo que viene después: saber más o menos cuánto dinero te van a devolver o bien vas a tener que dar, y en base a esto hacer los planes pertinentes.

Pero para poder hacer este cálculo en un simulacro de IRPF hace falta tener algunos datos relevantes. Estos son las bases y los rendimientos, y vamos a explicarlos brevemente:

En primer lugar hay dos bases diferentes, que son la imponible y la liquidable. La primera es la que comprende todas las ganancias que una persona ha obtenido a lo largo de un ejercicio fiscal completo. Mientras tanto, la base liquidable es el cálculo que se obtiene de todas las deducciones y minoraciones que se pueden hacer. Esto no es una decisión personal y aleatoria, sino que son las que se establecen en la ley 35/2006 sobre IRPF. Por otro lado están los llamados rendimientos, y también hay de dos tipos diferentes: por un lado está el rendimiento por trabajo, que es el que se aplica a las personas que trabajan por cuenta ajena, y por otro lado está el rendimiento por actividad económica que es el que deben tener en cuenta todos aquellos trabajadores por cuenta propia.

En definitiva, para poder calcular el IRPF de forma correcta y sencilla, lo mejor es tener previamente muy claros todos estos datos. Normalmente son datos que se pueden sonsacar de las facturas y nóminas que nos brindan dependiendo del trabajo que tengamos. Ahí es donde se ve cuáles son todos los rendimientos que conforman la base imponible, y también cuáles son las minoraciones que constan en la base liquidable, como por ejemplo la cotización de la seguridad social.

La utilidad de una calculadora de IRPF en la declaración de la renta

A todo el mundo le causa cierta inquietud el momento en el que llega la declaración de la renta. Sobre todo a las personas que no tienen unas ganancias fijas, y saben que cada año van a tener una circunstancia distinta en su declaración del IRPF. Es por esto que desde aquí damos la posibilidad no solamente de hacer un cálculo de cuánto va a salir el IRPF en un determinado año fiscal, sino también de intentar hacernos una idea previa con el simulador de IRPF.

Así, si todavía quedan unos meses para que llegue el momento de pagar, pero a alguien le gustaría saber cómo están yendo las cosas si el resto del año se van a seguir ingresando las mismas cantidades, es posible simular esta situación y calcular cuál será el resultado que Hacienda arroje en el momento de hacer el borrador de la declaración de la renta.

Lo más importante es tener claro qué es exactamente lo que estamos pagando o recibiendo cuando llega este momento del año. El conocimiento es poder, y saber qué es el IRPF, a qué corresponde, cuál es nuestra circunstancia económica por la cual debemos o no declarar y también por qué un año quizás nos toca pagar y otro no, son asuntos claves para poder ser personas informadas fiscalmente.

Y la información fiscal es absolutamente obligatoria para cualquier ciudadano. No es opcional estar informados de nuestras obligaciones con respecto al pago de impuestos, por lo que lo mejor que se puede hacer es contar con ayuda extra de determinadas páginas llevadas por profesionales. Esto hará que, al menos en el cálculo del IRPF, no vayamos a confundirnos, y también que cuando llegue el momento de recibir el resultado de deber o devolver a Hacienda, no tengamos ninguna sorpresa.